澳大利亞稅務局(ATO)查獲了普華永道(PwC)澳大利亞分公司的上萬份內部電子郵件，發現該公司員工濫用機密信息指導客戶了解稅收變化。ATO擔憂，其與外國投資審查委員會(FIRB)都受到了該公司的誤導。

消息人士表示，ATO 對普華永道的調查發現了幾起令人擔憂的事件。普華永道濫用政府機密稅務信息、誤導監管機構的程度之深引起了稅務局的懷疑和擔憂。

在對普華永道前國際稅務主管 Peter Collins 進行調查的過程中，ATO 查獲了 10,000 多封內部電子郵件，並追查該公司多次違反保密協議的行為。

Collins 參與了 2016 年制定新稅法的討論，作為稅務諮詢過程的一部分，他與財政部簽署了3份契約。

2016 年的跨國反避稅法 （MAAL）旨在阻止大公司將利潤轉移到澳大利亞境外。然而，該法推出後，ATO 發現普華永道的幾位客戶已經設計或正在創建新的稅收結構，以逃避 MAAL的監管。

據稱，ATO 第二專員 Jeremy Hirschhorn 在 2019 年 9 月 26 日的一次會議上向普華永道前首席執行官 Luke Sayers 宣讀了幾封電子郵件，表達了他對該公司行為的擔憂，即普華永道協助客戶誤導了ATO和 FIRB。

特別是，普華永道向 FIRB 和ATO披露的內容與內部文件存在差異，其中包括激進的稅收結構或稅收安排，旨在挫敗 ATO 對大型企業的執法。

Hirschhorn最近向議會透露，他在 2019 年 那次會議上向Sayers提出，ATO 知道幾件他們應該向澳大利亞和海外監管機構披露的事情，包括違反專業職責和強制披露規則。

ATO 擔心普華永道的客戶參與了債務傾銷、將壞賬轉移給當地實體，以及交叉貨幣利率互換、研發計劃和商品及服務稅計劃，所有這些都旨在減少在澳大利亞交易的公司的利潤。

稅務局還擔心，普華永道對於在澳大利亞購買實體的大型公司，提供了不同的收購結構信息。ATO 隨後的調查發現，幾家客戶的審計顯示其收購結構與向FIRB 申請中商定的結構不同。

在 2021 年之前誤導 FIRB 的普華永道的員工，可能面臨5年監禁。

ATO 考慮將其中幾起事件提交執法部門，然而，事情沒有進展。ATO 只是向 Sayers 和他的繼任者 Tom Seymour提出了這些令人擔憂的問題。

去年 5 月，議會公布了一批普華永道成員分享政府機密信息的電子郵件後，Sayers辭去了普華永道的職務。ATO此前曾試圖將Collins轉交給澳大利亞聯邦警察，並於 2018 年向警方尋求建議，但此事於 2019 年被撤銷。

目前，普華永道和Collins都是聯邦警察調查的對象。聯邦警察已將調查範圍擴大到普華永道現任和前任員工以及海外員工。