對於現在的企業家，能夠在澳大利亞成立自己的公司也是許多人的澳洲夢。不過也因為對於開公司的困難還有對這方面的知識的不懂，因此限制了自己實現做企業夢。這篇文章的目的是幫助大家解決在澳洲成立自己的公司要面臨的哪些稅務問題，同時對一些對於企業常見的問題的解答。
澳洲稅務局（ATO）。（圖片來源：Adobe Stock）
對於現在的企業家，能夠在澳大利亞成立自己的公司也是許多人的澳洲夢。不過也因為對於開公司的困難還有對這方面的知識的不懂，因此限制了自己實現做企業夢。這篇文章的目的是幫助大家解決在澳洲成立自己的公司要面臨的哪些稅務問題，同時對一些對於企業常見的問題的解答。
支靖和會計事務所整理了一份創業者開公司的報告，免費送給大家， 這份報告會通過電子郵件的形式發到你的郵箱。
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其實，在澳洲成立公司並不難。過程手續簡單，免註冊還有不用提前交資金，稅務局會提供免費上門諮詢服務，貿易局會提供額外免費的信息。同時，成立公司後也有額外的津貼，比如可以減少稅務，包括在工資、廣告費、辦公室租金等方面的支出都符合；可以申請可以申請澳洲商務簽證，方便經商旅行出差等等。
要註冊公司有兩大重要的文件，公司ABN (Australian Business Number) 和ACN (Australian Company Number)。
這份報告會為你闡述：
• 搞定營業必備的幾大文件
輕鬆獲得在澳洲經營公司必要的幾個持有資質文件包括ABN， ACN
• 了解澳洲企業的監管機構
經營過程中最需要打交道的政府機構整理，確保你的企業經營不受阻礙
• 找到最適合你的企業架構
確保未來利益最大化，減少不必要的稅務開支和責任風險
澳洲創業做生意，創業者還需要了解如何註冊公司，公司登記，商業結構框架。澳洲的法律非常嚴謹，不管經營哪一種生意，都必須在商業登記局登記。因此明確企業的商業框架是必不可少的。
澳大利亞有四種基本的商業結構：合夥企業（Partnership）、個體經營者（Sole trader）、公司（Company）和信託(Trust)。報告里我們為大家更詳細地介紹這四種商業模式。
合夥企業（Partnership）是指由兩個人或兩個人以上通過訂製合夥協議，共同出資經營、共負盈虧並且需要共同承擔投資風險。合夥企業比個體經營的投資資本更小，合伙人通過聯合的方式聚集投資資金，積累投資的資本。
但是合夥企業也存在很多的問題，比如合夥企業的無限連帶責任，這意味著合伙人必須對合夥企業債務承擔無限連帶責任。
因此作為合夥企業，需要注意以下幾點：
首先，每個企業需要一個ABN並且需要註冊GST。企業合作人各自在自己份額的合作夥伴收入上繳納稅款，但是業務本身是不需要繳納所得稅的。由於報稅表與每個合伙人的收入和納稅數額息息相關，因此業務必須要遞交報稅表，遞交報稅表時需要顯示總收入並且顯示業務的成本。
其次，如果企業在本年度虧損，合作夥伴可以用合夥企業份額的虧損抵消他們的其他個人收入。如果出售資產，合伙人可以根據自己的資產份額計算出自己的收益和虧損，合夥企業不需要考慮所有的資本收益和虧損。每個合伙人需要根據自身的收入水平繳納預付款，但是合夥企業不需要繳納預付款。
最後，個人繳納養老金仍然應該是獲得稅務豁免，合夥企業的員工需要按照收入的9.5%（2014–15）支付他們的養老金。合作人需要安排同伴的養老金。
個體經營者（Sole trader）個人企業相比其他三個商業結構，是最簡單的。個人企業是由一個人投資，財務為投資人自己所有，投資人以其個人財物對企業債務承擔無限的責任。這意味著經營者將自己控制和管理所有的業務。個人企業的稅務和經營者的稅務是同一個，因此並沒有複雜的手續，只需要一個ABN。
因此作為個體經營者，您需要注意以下幾點：
首先，個體戶只需要在報稅時使用個人稅務號碼，並且需要註冊商品及服務稅
所有的業務獲取的收入都可視為個人收入。
個人所得稅稅率=業務收入+個人收入
個體戶可以以個人形式繳納養老金，如果有僱傭員工，則需要按每年的規定替員工繳納養老金。稅務局會根據您本財年的營業額進行估算下一個財年的預付款。
信託 （Trust）信託是指委託人將自己的合法財產委託給信託公司，由信託公司進行管理為委託人獲取利益。信託最基本的優點是企業風險不會牽扯受益人的個人財物。
在澳洲最常見的信託方式是全權委託或者家族信託。在澳洲信託需要稅務號碼，ABN和GST。您需要注意以下幾點：
首先，信託會有一些免稅的優勢，但是它的成本高，需要的行政資料也更複雜並且信託公司可以在信託契約範圍內自由決策每個委託人每年的收入比例。作為受益人，可通過個人回報，按信託分配的份額納稅；
其次，在所有收入都分配給受益人的情況下，信託不需要承擔任何稅務。委託人和被委託人可能要承擔預付款的責任，但是信託是不需要的。如果有僱傭員工，則需要按每年的規定替員工繳納養老金。
公司（Company）公司是最複雜的商業結構，公司又分為私人有限公司和公共有限公司。註冊公司是把企業變成一個獨立的合法經營實體，所以需要非常高的設立成本和管理，也將規範於澳大利亞證券和投資委員會。
公司的股東只投資了資本，但是並沒有責任於公司的債務。因此債權人不能追究股東的個人資產，這對資產起了很大的保護作用。由於公司商業結構的複雜性，納稅申報的要求變得更為複雜。因此經營公司，您需要注意以下幾點：
• 需要有一個銀行賬戶和公司的稅務號碼
• 年度所得稅報表是根據該公司的業務所賺取的利潤制定的
• 需要繳納預付款，預付款將會在年度結束時抵扣所得稅
• 如果每年的營業額超過75，000就需要註冊消費稅
• 如果有僱傭員工，則需要按每年的法律規定強制性替員工繳納養老金。
• 如果有工資或者分紅則需要在申報。
普通商業登記法成立的公司就是私人機構，營利要交的稅就是按照股東入戲稅率抽取。有限公司在稅務上也與股東個人入息分開的，公司現在的營利稅是33%，抽稅以後的派息是免稅的，也不會成為股東個人入息的評稅項目。
可以看到公司框架的結構對於未來的利潤空間意義很重大。所以最好要請專業的會計師給你最好的意見。可以聯繫支靖和會計事務所，提供您最專業的規劃。
新移民在建立公司時候需要確定股東是否是澳洲居民，如果是海外居民，就會被當作海外公司處理，需要從財政部辦理外資經商的手續。其他行業比如商店類還需要申請領營業牌照，同時進出口生意有很多限額規定，商業上的稅務項目最為普遍的有營業稅、進口稅、印花稅、銀行賬目來往稅、員工稅。
很多華人新移民也會在澳洲選擇通過購買生意，而不是自己新創辦一個生意的方式進入創業。購買生意對新移民來說是最省心的投資方式。
因為可以購買原生意的商店，貨物，進貨渠道以及客戶群體，但是成本非常高，通常是月利潤的十倍以上價格。但是購買生意前最好請會計師核算原店主提供的材料，觀察是否有利潤空間。
支靖和會計事務所是墨爾本具有豐富會計和稅務經驗的會計事務所。我們是澳大利亞CPA註冊會計師、SMSF註冊審計師、註冊理財師，並且是稅務局註冊稅務師。我們為客戶提供最切實可行的專業建議，並為您提供免費10分鐘的會計稅務諮詢服務，請掃碼預約。
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This post was last modified on 2021年5月15日 16:26
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