支靖和會計事務所

財年報稅常見問題解答,僱員居家辦公費用申報大全

疫情階段,許多人都在家辦公,支靖和會計事務所的很多客人諮詢如何申報居家辦公的費用。今天,我們總結了申報費用的3種方法,分別是固定利率法(fixrate method)、快捷法(shortcut method )和實際成本法(actual cost method),以及整理了一些常見的問題解答。

疫情階段,許多人都在家辦公,支靖和會計事務所的很多客人諮詢如何申報居家辦公的費用。今天,我們總結了申報費用的3種方法,分別是固定利率法(fixrate method)、快捷法(shortcut method )和實際成本法(actual cost method),以及整理了一些常見的問題解答。

申報費用的3種方法

1. 簡化計演算法 shortcut Method

這種新方法以每工作小時80分($0.80/h)的簡化方式來計算以下所有能扣除的費用(用於工作的部分):

• 電費(供暖、製冷、照明)

• 清潔費

• 電話和網路費

• 電腦相關用品(如列印紙,墨等)和辦公文具

• 家庭辦公傢具的折舊費用(如桌子和椅子)

• 家庭辦公使用設備折舊費用(如電腦和印表機)

這種方法只要求記錄下實際在家工作的小時數並且如果有多個人同時在一個房子里辦公,每個人都可以用這種方法。

需要注意的是如果您選擇使用這種簡便的方法,則不能再單獨申報出以上所列的任何一項費用。但相比較於之前出台的兩種計算方法,簡化計演算法的退稅率更高,申報也更快捷!

簡化計演算法只適用於2020年3月1日到2020年9月30日,如果2020年3月1日之前就已經居家辦公,則需要使用之前出台的兩種方法為2019年7月1 日到2020年2月29日申報免稅。

2. 固定利率法 Fix rate method

• 電費(供暖、製冷、照明),清潔和辦公傢具折舊等費用的固定費率為每工作小時52分($0.52/h)

• 電話和網路費,電腦用品,辦公文具費等,這些費用只能抵扣實際用於工作的部分

• 台式或手提電腦,或類似的相關電子設備的折舊費用等,這些費用只能抵扣實際用於工作的部分

要使用上述方法,您需要保存相關記錄用以證明:

• 整個財年在家辦公的實際小時數,或者

• 四個星期在家辦公的詳細記錄,將以這四個星期為代表來估算出整個財年在家辦公的時間

3.實際成本法(actual cost method)

實際成本法能報銷什麼費用呢?

在實際支出方法下,您可以申報因在家工作而直接產生的額外運行成本。

這包括以下費用:

-工作相關的電費和燃氣費,例如供暖,製冷和照明等

-居家辦公傢具和擺設的折舊,如桌子,椅子

-居家辦公設備的折舊,例如手機,電腦,手提電腦

-電話費

-網費

-清潔費用(如果您有專門的工作區)

-辦公用品,例如印表機紙張和墨水

實際成本法的使用條件:

– 保存本財年內您在家實際工作的小時數的記錄

– 保存具有代表性的記錄居家辦公模式的4周工作日誌

– 計算折舊資產下降的價值,且保留您購買該資產的收據,計算出本財年您將這些折舊資產專門用於工作的的百分比

– 計算出清潔費用(如果您有專門的工作區)

–  計算出供暖,製冷和照明的成本

– 計算出您的電話費和網費

– 保留購買辦公用品和文具等物品的收據,並計算成本

– 在計算費用時,必須考慮家庭的其他成員。如果您在工作時,您的家庭成員使用的是同區域的房屋或使用相同的服務,則必須相應地分攤費用

– 對價值300澳元或以上的資產申請抵扣時,您需要計算以下兩個時期的資產減值:

– 本財年擁有該資產的時長

– 將資產用於與工作有關目的的時長

如果您不知道該如何計算出最優的申報金額,歡迎聯繫我們,支靖和會計事務所將竭誠為您服務。

常見問題解答:

1. 僱員居家辦公不能申報抵扣的費用

-咖啡,茶,牛奶等居家物品,這些在辦公室里您的僱主會為您提供的東西,但是在居家辦公的時候您不能申報費用。

-與兒童及其教育有關的支出您不能申報費用,包括為他們提供在線學習購置的設備(如iPad和書桌)。

-由僱主付錢為您工作而配置的電腦和手機,以及這些設備的價值下降所產生的的費用,您不能申報費用。

-員工通常不能申報佔用費用(occupancy expenses),例如租金、抵押貸款利息、水費。

2.中低收入所得稅抵消(LMITO)

$1080的稅收抵免也是近期大家熱議的話題。政府的稅收抵免政策確實為成千上萬符合條件的人提供了幫助。這將減少納稅人的總體稅單,意味著部分人將獲得比平時更多的退款。但並不是所有人都可以獲得$1080的退款,具體金額要依照工資收入區間來計算。

如果您的應稅收入為$126,000或以下,您將有資格獲得LMITO,無需申請,ATO將在您評估納稅申報表時確定您是否符合條件。

3. 居家辦公的僱員需要申報CGT嗎?

-如果您是僱員,選擇在家辦公,是不需要考慮賣房子CGT(Capital Gain Tax)的問題。

-如果您是僱主,將自己的住所(自住房)作為運營生意的主要場所,在賣房子的時候,分割出來做生意的這部分面積是需要計算CGT的。

4. 空地持有費用不得抵扣

自2019年7月1日起,政府取消了投資房自建期間的持有費用抵扣!其中包括:購地貸款產生的利息,土地稅,市政稅,維修費用,但在某些情況下仍可能抵扣空地持有費。

5.工作相關費用申報需要注意什麼?

申報工作相關費用一定要滿足以下三個條件:申報的金額是你真正花出去的錢,這些花費必須同你的收入直接相關,留有相關購買憑證。今年的工作相關開支申報比往年的審查標準嚴格了許多,確保留有相關憑證,同時今年稅務局更是要求詳細填寫花費出處。

如何輕鬆退稅

提醒大家,在申報前準備好齊全的材料信息。在澳洲退稅最簡單省心的方法就是找個專業的人士,尤其對那些同時打好幾份工和多資產多房產的朋友們。找個專業的會計來幫您退稅可以省心省錢,還可以幫您合理省稅。如果您有會計和稅務方面的任何問題,歡迎與我們聯繫,支靖和會計稅務事務所所為您提供最專業的服務,解決一切會計稅務煩惱!

聯繫方式:+61 3 9898 8200

地址:1/26 Ellingworth Parade,Box Hill, VIC 3128

郵箱:info@accountingtaxvic.com.au

支靖和會計師

 

Recent Posts

隱秘水岸的美食仙境——Berowra Waters Inn 極致餐飲體驗

位於澳大利亞新州Berowra Waters的Berowra Waters Inn,以其與世隔絕的地理位置和令人嘆為觀止的水景,成為了悉尼最獨特且令人神往的高端餐飲聖地之一。這家餐廳不僅因其優雅的氛圍和美輪美奐的景色而聞名,更因其創新而精緻的菜肴贏得了無數食客的青睞。從只可通過船隻或水上飛機到達的特殊地理位置,到每一道菜品的精心雕琢,這裡的一切都充滿了與眾不同的魅力。作為一種享受美食與美景並存的方式,Berowra Waters Inn無疑是一場視覺與味覺的雙重盛宴。 如果說有哪種用餐體驗能夠完美地結合美景與美食,那無疑是Berowra Waters Inn。從市區出發到餐廳附近的碼頭,再乘坐私人船隻航行,五分鐘的航程便足以讓你暫時遠離都市的喧囂,融入那片寧靜的叢林與水域之中。船隻接送是免費的,這種便捷的水上交通方式也讓這家餐廳增添了幾分神秘感和隱秘感。站在船頭,環顧四周,綠色的植被與碧藍的水面交織在一起,眼前的風景美得令人屏息。餐廳坐落在一座簡潔的沙岩建築內,玻璃百葉窗讓每一位食客都能享受無障礙的水景。餐廳的設計極為簡約而不失奢華,潔白的內飾、寬大的皮質餐桌以及溫馨的燈光,使得每一位前來用餐的客人都能感受到無比的舒適與尊貴。 Berowra Waters Inn。(圖:提供)   Berowra Waters… Read More

1 hour ago

一場溫情與懷舊的音樂盛宴 Take That悉尼演唱會

在悉尼的Qudos Bank Arena,一場充滿懷舊情感和音樂激情的演唱會拉開了帷幕。Take That,這支英國傳奇組合,用他們超過30年的經典金曲和熱忱的舞台表現,再次點燃了現場觀眾的心。這不僅是一場音樂會,更是一場關於青春、回憶和情感的集體狂歡。 Take That。(圖:Andy Kershaw) 自1990年成軍以來,Take That迅速成為了90年代男孩樂隊的巔峰代表。無論是動人的和聲、充滿感染力的舞蹈,還是他們永遠年輕的笑容,這一切都為他們贏得了無數粉絲。如今,儘管團隊從最初的五人縮減為Gary Barlow、Mark Owen和Howard Donald三人,但他們的藝術生命力依然旺盛。 本場演唱會的設計更趨向於親密與真實。舞檯布置摒棄了以往的奢華與雜技式的舞美表演,轉而聚焦於三位歌手本身。這種簡約而深情的演繹形式,讓觀眾得以專註於音樂和歌聲本身,感受到歲月賦予他們的深沉與韻味。 Take That。(圖:Andy… Read More

1 hour ago

墨爾本超市使用機器人協助打包貨物

位於墨爾本西部的Coles全新 24 小時顧客履行中心有 700 台機器人、人工智慧(AI)和 1000 名員工,比一般超市更忙碌、科技含量更高,只需五分鐘就能完成一份 50 件的超市訂單。 在 COVID 疫情加速數位銷售後,Coles 耗資 4 億澳元在墨爾本和悉尼建立自動化顧客履行中心。在… Read More

2 hours ago

手持30公分獵刀 布里斯本一男子被捕

周一(11月18日),警方在布里斯本中央商業區的巴士站逮捕一名手持30公分獵刀的男子。 當日下午2點30分左右,警方接到報案稱有一名持械男子在Roma St車站。 在警方公布的錄影中,一名警官說:「放下刀,馬上放下刀!」「放下,馬上放下,把刀放下,放在地上!」 警方表示,該男子從腰帶中取出連鞘 30 公分獵刀,並依照警官的命令將刀丟在地上。 警方在一份聲明中說:「該男子未對任何公眾或警方做出任何威脅。」 警方已控告這名 18 歲男子在公共場所持有刀具,他於 11 月 20 日在布里斯本裁判法院(Brisbane… Read More

2 hours ago

澳頂尖專家:應公開無良醫生姓名

澳洲一位頂尖醫療經濟學家表示,濫收病人費用的醫生應該在公共名冊上被點名羞辱,針對莫寧頓半島(Mornington Peninsula)涉嫌濫收病人費用的醫生的集體訴訟也可能將遞交。 近日,病人受促檢查聯邦醫療保險記錄,以確保沒有被醫生錯誤收費。 維州莫寧頓半島(Mornington Peninsula)數十名麻醉師和外科醫師被指控蓄意詐騙、收取雙倍費用和私吞帳外費用。 據《時代報》報導,控訴書指控一群醫生為自己的財務利益而向病人收取高達 5000澳元的自付費用,將其偽裝成預約費或行政費,同時,這些專科醫師發布了參與醫療保險公司的無間隙費用計劃。 Margaret Faux 博士認為,如果指控成立,或許可以透過集體訴訟幫助消費者。 她說:「我們實際上需要儘快讓這件事呈現在法官面前。」「這封舉報信是一份大禮,因為它給檢察官所需的一切,讓他們可以快速、輕鬆地獲得事情的真相。」 Faux表示,值得關注的是,有指控稱醫生在沒有提供服務的情況下收取費用,這是違法的。 她說,舉例而言,收取超過 1000 澳元的麻醉行政費用,卻沒有任何解釋,這可能會被視為「可疑」,因為法律規定消費者必須使用… Read More

2 hours ago

吃力不討好 12年級學生迴避教育專業

12 年級的學生正在迴避教育學位,有大量已開始攻讀教育學位的學生退學,使畢業生人數減少數千人。教師表示,高工作負荷以及學生、家長的不良行為正將他們趕出這個行業。 新數據顯示,自2020年以來,開始攻讀教育學位的學生人數和比率持續下降。2023年,只有11099名新州學生開始攻讀教育學位,佔大學新生的10.46%。而 2020 年則有 15,022 名學生,佔大學新生的 12.54%。 過去 10 年來,在四年內完成本科教育學位的學生人數也大幅下降。 據《悉尼晨鋒報》報導,在 2020 年開始攻讀學位的澳洲本科生中,有 29%… Read More

2 hours ago