股票投資

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獲得股份

您可以通過以下方式獲取股票:

# 買股票

# 繼承股票

# 被給予(作為禮物接受)

# 由於婚姻或關係破裂而轉移給您

# 員工股份計劃

# 將票據轉換為股票

# 您擁有保單的保險公司的股份制

# 您持有股份的公司的紅利計劃

# 您持有股份的公司的股息再投資計劃

# 您持有股份的公司的合併,收購和分立。

取得股份時的納稅義務

您需要注意的關鍵稅收問題如下:

# 通常,只有在股票購買訂單上有您的名字時,您才有資格領取宣派股息並要求支出費用。

# 如果您在一家保險公司中持有股份,那麼在股份制化或出售股份時,您可能要繳納資本利所得稅。

# 即使您沒有支付任何股份購買費用,也應在獲取股份時查明其市值-否則,出售股份時您可能需要繳納過多的稅款。

# 您不能要求扣除與購買股票相關的某些費用,例如經紀費和印花稅,但是您可以將它們包括在成本費用(擁有成本-從出售股票時所收到的收益中扣除)計算出您的資本收益或資本損失。

# 您需要從一開始就保留所有股票交易的證明,以確保您可以得到您有權獲得的稅務福利,否則,您支付的稅款會超出您所需要的。

在某些情況下,即使以您孩子的名義購買股份,您也可能被視為股份的所有者。

擁有股份

當您擁有股份時,會產生以下稅收影響:

# 收到股息

# 參與股息再投資計劃

# 參加獎金分紅計劃

# 收到紅利計劃的看漲付款

# 收到不可評估的付款

# 您投資的公司所進行的交易,例如合併,收購和分拆。

擁有股份時的納稅義務

您需要注意的主要稅收問題是:

# 即使您使用股息購買更多股票,也需要在納稅申報表上聲明所有股息收入,例如通過股息再投資計劃。

# 您可能可以聲稱的減稅費用包括管理費,專業期刊和借入購買股票的資金利息。

# 接收紅利股可以改變原始股和紅利股的成本費用(擁有成本)。

# 在某些分拆中,您可能有資格選擇結轉所產生的任何資本收益或資本損失。這意味著您不會報告分拆發生的那一年的資本收益或資本損失。取而代之的是,您在這些股份發生另一次CGT事件的那一年清算您的納稅義務。

# 如果您收到未使用的權利或權利的零售溢價,則需要將這些溢價聲明為當年納稅申報表上的收入。

出售股份

我如何出售股票?

您可以通過以下方式出售股票:

# 賣掉股票

# 送股票

# 由於婚姻或關係破裂而將他們轉移給配偶

# 通過股票回購

# 通過合併,收購和分拆

# 因為公司要清算

出售股份時的資本損益

出售股票時,您可能會產生資本收益或資本損失。資本收益是您的成本費用(擁有成本)與資本收益(出售股票時獲得的收益)之間的差額(也就是賣股票收入-買股票費用)

當管理人員或清算人書面聲明公司的股票毫無價值時,您的股權就會遭受資本損失-您有權用資本損失來抵銷資本收益,即使在未來幾年也是如此。

在以下情況下,您可能會減少資本收益:

# 您擁有至少12個月的股份,或

# 您將股票贈予了註冊的禮物接受者(一般來說是慈善機構),但前提是它們的價值低於5,000澳元,並且您至少在12個月前購買了它們。

有疑問及時聯繫,或電話諮詢。本事務所可以幫助您申請政府福利以及處理退稅事宜。

 

供稿:Neena Wang

稅務代理 25202857

地址:Ground Level, 21 Argyle St, Parramatta NSW 2150

電話:02 9613 8216 / 0433 524 099

郵箱:[email protected]

網址:www.minimisetax.com.au

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