幾周前，一位五十幾歲的女士打電話諮詢自我管理養老金（Self-Managed Superannuation Fund），她聽說自我管理養老金可以買房子，想要幫自己剛工作不久的兒子諮詢。
自我管理養老金（SMSF）有一定的門檻，雖然不是富豪的專利，但也不是適合每個人每個家庭。我們在選擇自我管理養老金時需要考慮自己的實際需求和個人財務狀況。
有的年輕人想要找幾個朋友一起，成立一個SMSF，每人存$10萬澳元，一起買地造房。過幾年，等房子升值之後，再把房子賣掉，可以少交資本增值稅，之後每人可以平分收益。在這種情況下，我們建議他們考慮其他方式投資房產。
我們鼓勵年輕的朋友們關注自己的養老金賬戶，使用養老金進行節稅累積，但在養老金賬戶金額比較少的情況下，年輕的朋友們不要急於設立自我管理養老金，因為自我管理養老金的設立、管理及投資並非像買一個包包那麼簡單。一般來說，如果養老金賬戶金額達到$20萬以上澳幣，而且有意願自主管理養老金，選擇自我管理養老金有可能更好地幫助我們實現養老金財富累積。
在澳洲，目前有120多萬的澳洲人擁有自己的自我管理養老金，養老金的累積已達到$7000多億澳元。中國人以善於儲蓄而聞名，在澳洲這個高稅收的國家，如果我們不懂得利用有效的避稅工具，特別是養老金的強大避稅功能，我們在個人名下的儲蓄會被稅收吃掉很大一部分。
什麼是自我管理養老金（SMSF）？
自我管理養老金（SMSF）是養老金的類型之一，是一種小型的信託，會員人數不超過四人。
由於自我管理養老金一般由一對夫妻或家庭成員構成，所以俗稱「爸爸媽媽養老金」。像以上四位年輕朋友想要成立一個自我管理養老金投資房產，我們覺得不妥。朋友之間的利益各不相同，如果一方想賣房，而另幾方不想賣，勢必會造成糾紛。而且四位年輕朋友將來各自會有家庭子女，未來需要這筆錢作為家庭開支和子女教育經費等。
為什麼選擇自我管理養老金？
1.自主控制和投資
這是大多數人設立自我管理養老金的主要理由。在零售型或行業型的養老金里，會員沒有投資決策權，一般無法決定自己的投資配置，很難預測投資收益的情況，投資的透明性不高。
自我管理養老金顧名思義就是自行管理，每一位會員都是養老金的信託人或者信託公司的董事，對養老金的投資有直接的控制權，我們可以選擇投資國內外股票、基金、私募、債券、黃金、外匯和房產等。
2.靈活運用節稅功能
澳洲的養老金具有強大的節稅功能。很多小生意經營者以及高收入的人士會選擇自我管理養老金與自己的生意、公司、家庭信託等進行匹配，達到合理節稅，而且通過自我管理養老金進行夫妻雙方的養老金平衡，這一點在其他類型的養老金裡面無法操作。
自2017年的養老金改革以來，每位澳洲人現在都有一個160萬澳元的限額，對於很多人來說，想往養老金里存款變得越來越難了。希望利用養老金的低稅環境進行財富累積的話，自我管理養老金在夫妻雙方及家庭成員之間可以進行養老金另分配及調整，運用有效的策略，增加養老金的積累。
3.澳洲養老金是澳洲人的節稅天堂
累積階段的低稅功能：15% 和10%的稅率。15% 的收入所得稅。我們退休之前處於累積階段，不論投資收入是1萬澳元還是100萬澳元，統一按15%來繳納收入所得稅。
10%的資本增值稅。資本增值部分，只要持有的資產時間超過12個月，資產出售後50%的資本增值部分按10%來納稅，在個人名下是按個人稅率納稅，最高可達47%。
4.退休階段的免稅功能： 0% 零稅率
在我們退休之後，可以把養老金轉到退休階段。如果養老金的個人賬戶少於160萬澳元，所有的投資收入及資本增值部分都可以享受零稅率，也就是說不用繳納一分錢的稅。
舉個簡單的例子，我們在養老金里持有一處房產，房產由70萬澳元漲到了120萬澳元。在退休之後，我們賣出這處房產，如果養老金賬戶少於160萬澳元，增值的50萬澳元是凈收益不用繳納資本增值稅。
5.費用合理
自我管理養老金的會員可以在市場上比較運營費用，以最合理的價格，選擇適合自己的服務商（比如會計、審計、金融投資顧問以及股票經紀人等）。其他類型的養老金一般按比例收取管理費用(0.5%-1.5%) ， 因此養老金額度越高，所繳納的費用也越高。自我管理養老金與此正相反，養老金的金額越高，費用與養老金的比例越低。
6.遺產規劃和財富傳承
自我管理養老金可以兼顧到各會員的利益，進行有效的遺產規劃。當父母和子女同為養老金會員，父母在規劃養老的同時，可以安排好遺產繼承，讓家庭財富順利地傳承下去。
養老金不僅是給自己未來的一個保障，也是給家人和孩子的一筆遺產。如果有一天我們終將離去，我們知道我們依然可以照顧家人和孩子。如果夫婦雙方有一個自我管理養老金，在將來可以接收子女到這個養老金里作為新會員，通過合理的遺產規劃以及投資策略，將家庭的財富傳承下去。
如果大家有任何關於自我管理養老金的問題，歡迎致電支靖和會計事務所，我們
根據多年的行業經驗，對大家關心的會計稅務，養老金管理，財務規劃，家庭基金，審計，貸款等方面有深入的了解，可以為您提供專業的諮詢服務。 如果您有任何以上問題，歡迎和我們聯繫，為你解決一切會計稅務煩惱！
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This post was last modified on 2019年8月31日 20:24
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