家庭基金如何成為可替代養老金的選擇？

現任政府對養老金的修正法案使得家庭基金越來越受歡迎，其原因是眾多的。退休金餘額上限（160萬）的引入，使得更多的人開始考慮其他選擇來做長期儲蓄和退休金儲蓄，比如家庭信託。

不管與養老金有關的任何考慮或限制，建立一個家族信託基金本身就有很多很好的理由。家族信託為管理投資組合和家族財富提供了巨大的靈活性。它們也是對其他長期投資方式（如養老保險）的良好補充。

對於想要在長期投資策略上投入大量資金（ 例如，超過30萬澳元）的投資者來說，其養老金繳款數額可能已經達到上限，或其希望所持資金比養老金更有可操作性，家族信託是值得考慮的選擇。將應納稅收入更多的分配給家庭中的低收入受益人，稅收優勢尤其顯著。

什麼是家族信託？

家庭信託是一種可自由決定的信託，在稅務局註冊成立，將信託的年收入分配給預先確定的家庭成員受益人。稅務局對家庭成員的定義包括父母、祖父母、兄弟姐妹、子女、侄子、侄女、直系後裔和他們的配偶。

家庭信託的任何投資資產都由受託人持有，受託人可自行決定將資產或信託收入分配給特定受益人。

儘管家族信託本身不為收入繳稅，而是由受益人每年對從信託獲得的收入分配進行繳稅，包括紅利和資本利得。相比之下，養老金對其收入的最高納稅率為15%。

如果家庭里有不同邊際稅率的家庭成員，以這種方式分配收入可以獲得顯著的稅收優勢。這是因為收入的分配不需要一定使平均分給所有家庭成員受益人。受託人有權決定將任意的收入份額分配給某些家庭成員，其總體目標是將收入分配給那些應納稅所得額最低的家庭成員，因而由他們繳納的稅款最少。

建立一個家族信託的好時機是在財富產生的初期階段，通常是在35歲到45歲之間。在這個階段，財富生成的重點應集中在家族信託財富的積累和通過家庭成員之間的收入分配來減少稅收上。

其後，對退休計劃的考慮和如何最大限度地提高退休金和家庭信託的利益隨之發展。

越來越受歡迎的家庭信託

雖然養老保險仍然是最具稅收優勢的退休儲蓄投資工具，但毫無疑問，歷屆政府對退休金管理的不斷變革，正在引起人們的關注，並鼓勵人們考慮養老金以外的其他選擇。

因此，越來越多的人設立家庭信託基金，以便與他們的養老金同時運作，特別是那些擁有自管養老金基金的人。

一種常見的做法是，人們將盡其所能地投入養老金賬戶，一旦達到上限，就將多餘的資金轉到他們的家族信託基金去。

事實上，家庭信託比養老保險提供了更多的靈活性，這也是家庭基金變得越來越有吸引力的原因之一，因為人們開始擔心，政府下一步會對養老金再做什麼變革。

房地產規劃是家族信託基金變得更受歡迎的另一個因素。例如，如果一對夫婦各自在自管養老金中的份額超過160萬澳元，而其中一人去世，那麼在世的配偶無法將已逝配偶的養老金繼續存放在自管養老金里，而需要將其投資於退休金制度之外的其他地方。家族信託是一個合理的選擇。

與養老金相比，相對靈活是家庭信託受歡迎的另一個原因。家庭信託沒有投資規則，沒有分配規則，也沒有保存規則。個人資產也被允許放在家庭信託中持有，比如遊艇或度假屋。

家庭信託vs 自管養老金

直到幾年前，作為一種財富管理工具，家族信託還在很大程度上被忽視，因為人們錯誤地認為受益被大幅度侵蝕。此外，人們還認為家庭信託過於複雜和昂貴，特別是與更易於理解的自管養老金相比。

家族信託也遠遠沒有那麼複雜，它的限制和規則都比自管養老金更少，因此操作起來更簡單。自管養老金的一大吸引力在於它提供的稅收優惠，以及基金在管理退休儲蓄方面的靈活性。但家族信託基金的收益也相當可觀。

例如，在一個家族信託基金中，資產的所有權——比如股票投資組合或度假屋——即使在家族成員去世時也可以繼續不受影響。這是因為資產不歸家庭成員所擁有，而歸信託所有。因此，資產不構成個人財產的一部分。此外，許多家族信託是可以多代傳承的。比如在新南威爾士州成立的信託基金，其生命周期最長可達80年。

基本上,這使得家族信託基金成為代際財富轉移的理想工具。另一方面，自管養老金必須在最後一個成員去世時結束，這也會引發稅收問題。此外，家族信託基金的其他優點還包括:

• 資產保護
• 資金使用無年齡限制
• 通過信託經營企業的能力，以及
• 遺產規劃的靈活性

資產保護的優勢是非常有用的。這是因為個體受益人並不擁有家庭信託的資產。相反，它們屬於信託，由信託的受託人管理和控制。即使某位家庭成員被起訴，信託財產也可能不在訴訟範圍內。

只要信託被正確地並以其預期的方式被使用，它就能成為一種靈活的、節稅的家庭退休儲備金管理方式，尤其是與直接的投資方式相比。

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