據稅局估計，澳大利亞每年在個人所得稅徵收方面的缺口高達87億澳元。
在早前的一次調查中，ATO第一次發布了一份「稅務缺口」估計報告，報告顯示，在2014-2015年間，約93%的所得稅是由納稅人自願支付或是受到較小干預的，但剩餘6.4%的不合規比例就造成了87億澳元的損失。報告中的數據採集來源於提交的960萬份個人退稅中隨機抽取的858個樣本，研究後發現72%的個人退稅中都包含了一項或多項錯誤。
導致缺口的主要原因，同時也是ATO合規性調查的重點關注部分，即沒有正確地申報和工作及投資房相關的費用，以及沒有申報現金收入。
不正確的費用申報，主要原因在於缺乏收入和支出之間的聯繫，私人支出的申報，或是缺少證明費用支出的記錄。
ATO副局長Alison Lendon表示，聯邦政府在過去四年里已經投資了1.3億資金用於2018的預算中，力圖解決稅務合規問題，審查範圍囊括了「微小但可以避免的錯誤」到例如「故意」過度申報抵減的這些「激進的」減稅行為。
Lendon稱「有大約20萬個人納稅者在申報中採取的行為是較為激進和刻意的」。
ATO實行了「實時分析」制度，包括通過發送信息，警示納稅人們在申報一些超出他們工作及收入標準範圍的抵減費用時，需要及時歸檔納稅信息。
Lendon還表示，ATO「並不建議每個納稅人都成為刻意的過度申報者」，然而現今的技術發展使得各類報稅軟體會有簡單的提示讓納稅人「退回上一步並且修改」來避免任何在抵扣中可能會發生的錯誤。
她還證實了ATO將採用其他的數據資源支持，例如銀行信息，股票和資產登記，以此來審查個人納稅者是否申報了所有的收入。
公共會計師協會首席執行官Andrew Conway稱，稅務缺口「充其量是個估值」，但是「無法反駁的是這一報告確實反應了一個嚴重的問題」。
他還說道，考慮到澳大利亞當下的財政狀況，結合龐大的稅務缺口，72%的個人退稅中含有錯誤，這一事實是一個令人擔憂的數據。
那麼，如何避免在每年繁忙的報稅季中一不小心踩到雷呢？
下面是由ATO統計的常見錯誤Top 5榜單：
- 遺漏部分收入
納稅人可能會遺漏一些短期臨時工的收入，或是通過共享經濟賺取的收入
- 申報個人開支進行抵扣
例如從家到公司的差旅費，一般的置裝費或是個人的話費
- 忘記保存收據以及費用記錄
- 申報一些沒有支付過的費用
這通常是因為納稅人認為每個人都有資格申報一些「基礎抵減款項」
- 在出租物業的相關款項中申報個人開支
納稅人可能會申報在他們自己居住出租物業時產生的費用，或是申報貸款購置個人資產（例如車或是船）時產生的利息費用。
還有哪些值得注意的方面呢？
- 申報的金額大大高於您的同事
ATO對於不同職業都設立了基準額度以便於進行比較。這並不意味著您就無法申報所有應報的費用，但是您需要確定您有證據來支持申報的這些抵減
- 有未清的ATO或其它政府債務
如果您當下在ATO，Centrelink，或是其它政府機構有債務未清，您的退稅申請可能會延期，因為ATO通常會用您的退稅金額來抵扣債務
- 沒有申報資本增值
如果您有買賣股票，或是出售投資房，不要忘記申報。ATO運用一些複雜的技術使其可以和其它政府機構以及金融機構進行數據匹配
- 沒有申報配偶，或是名字申報錯誤
如果您有配偶，不要忘記申報他們的信息
- 漏報銀行利息收入
如果您的銀行儲蓄賬戶里有入賬，您需要在報稅時申報
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