【集錦】國內換匯「六不準」+ATO突擊逃稅高風險小生意

（澳洲生活網）2017年註定會是不平靜的一年，局勢緊張，事件頻發，且不同於以往吃瓜群眾可以淡定的圍觀波濤起伏，今年的一些事情在都算不上轟動，但都在不同程度上影響了吃瓜群眾的心情，尤其是身在澳洲的華人。近幾個月，總有那麼一件事值得讓我們每一個人去關注，今天小編就講一下值得注意的兩件事。

跨境匯款明令不得投資、買房？？

上一周的文章有提及，2017年居民5萬美元便利購匯額度並未縮減，但實在讓人高興不起來，因為新出台的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》限制了跨境匯款的額度。同時，作為一個無辜的路人，小編感受最明顯的是購匯流程和購匯用途監管也更加繁瑣、嚴格起來。

2017年開始，我們在進行購匯時，都需要填寫一份《個人購匯申請書》，無論是手機網銀、網店自助購匯機還是網店櫃檯都無法倖免。這份類似於聲明書的文件中，還列出了此次購匯您不允許做的六件事。

1. 不得虛假申報個人購匯信息；
2. 不得提供不實的證明材料；
3. 不得出借本人便利化額度協助他人購匯；
4. 不得借用他人便利化額度實施分拆購匯；
5. 不得用於境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目；
6. 不得參與洗錢、逃稅、地下錢莊交易等違法違規活動。

根據中國銀行國際金融研究所有關人士的說法，「過去購匯也不能用於境外買房、證券投資、分紅保險等資本項下的投資，但由於過去資本是凈流入的，央行對5萬美元額度內的換匯用途和流向並未做嚴格監控和跟蹤，僅在換匯的時候讓居民申報購匯用途，導致部分灰色渠道的存在。」

總結上述說法，我們可以看出，由於海外購房、海外證券投資等都是尚未開放的資本項目，原本也不允許進行，但國家也沒有太過嚴謹的執行。但由於各種各樣的因素，國家決定認真履行這些規定。對於有購匯違規的個人，外匯局會將其列入「關注名單」，當年及之後兩年不享有個人便利化額度，同時已發移送反洗錢調查。

國內對外匯管制的嚴格性也可以從另外一個方面瞧出端倪。

對於換匯時需要選擇的購匯用途，以往我們都可以隨意填選，而2017年伊始，《個人購匯申請書》對個人購匯用途進行了更詳細的調查，包括因私旅遊、境外留學、公務及商務出國、探親、境外就醫、貨物貿易、非投資類保險、諮詢服務等大項。

而每個大項後面還有數條子項。如因私旅遊大項中包含了「預計進外停留期限、目的地國家、地區」等子項。境外留學大項中包含了「學校名稱、留學國家、地區，年學費幣種、金額，年生活費幣種、金額」等子項。

對此國家外匯局表示，居民個人購匯只限用於經常項下的對外支付，包括因私旅遊、境外留學、公務及商務出國、探親、境外就醫、貨物貿易、購買非投資類保險以及諮詢服務等。

所以，對於申請書中的「六不準」，我們有足夠的理由去思考其具體的落實程度，或者，一切都需要我們拭目以待。

ATO又要突擊「逃稅高風險」的小生意群體？？

最近，大大小小的媒體都在流傳這樣一條信息「能講亞洲語言的ATO人員將在近幾個月突擊調查澳洲各大城市中有逃稅高風險的小生意」。調查範圍包括悉尼、墨爾本、黃金海岸、阿德萊德、珀斯以及堪培拉。

一些經常和現金打交道的小生意店家長年累月讓ATO感到頭疼，他們發現，打出「CASH ONLY」招牌的美容美髮店的比率高達58%，而只收現金的飯店、咖啡廳、外賣店以及快遞公司也佔到了45%。

ATO的人認為這些小生意店家對自己來說是「高風險行業」，因為他們有可能有更多的現金收入卻未誠實向自己申報。這種說法不是沒有道理的，2015/16年，ATO監測了12萬7千家有現金收入的生意店，進行了15000項審計活動，並追回了高達208個million的稅款與罰金，可謂成果豐碩。

ATO認為，至少有涉及233項行業的160萬生意店家有著不法的現金收入，為了幫助更多生意店認清自己的納稅義務，因此，便有了上面的那項標題。這個月預計將有400家餐館、咖啡店以及美容美髮沙龍會迎來ATO人員的登門拜訪。是不是值得引起您的警惕呢？

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