(澳洲生活網)來到澳大利亞,需要了解的東西非常多,報稅和退稅就是其中兩項,它們和我們的切身利益尤為相關。
澳大利亞繳稅最基本的原則就是多收入多交稅,收入低的先交稅後退稅。很多人可能不是很了解報稅退稅,那麼接下來給大家介紹一下,如何在澳大利亞報稅退稅。
1、遞交報稅表時間
自2016年7月1日起,你就可以準備遞交2015-2016財年的報稅表了,2016年10月31日是你自行報稅的最後遞交期限,如果你委託會計師報稅的話,可以延長到明年3月31日。
2、遞交報稅表個人要求
根據澳大利亞的稅法規定,凡是澳大利亞稅務居民,不論其收入所得源自澳大利亞境內或是境外,都需要向澳大利亞稅務局(ATO)申報所得稅。
那何為澳大利亞稅務居民呢?一般來說,只要個人住所在澳大利亞境內或在澳大利亞居留滿183天以上者,便有可能認定為澳大利亞稅務居民並負有納稅的義務。
不具備永久居留權或公民身份的個人,不代表可以因此豁免納稅義務,因為澳大利亞稅務局在評估個人是否為稅務居民時,除了考慮住所及居住天數的因素,還會考慮其它因素,比如說個人主要事業所在地,是否有意圖在澳大利亞長久居住等等方面,留學生也是稅務居民。
3、遞交前的文件準備
報稅的文件資料有很多種:稅單group certificate或去年賦稅記錄tax return or assessment notice,工資單,其他所有收入記錄,如退休金、福利金、賣出股票、收進租金。所有和工作、生意、理財投資有關的支出憑證(收據、發票、車票、機票、 賬單、私人醫保的編號、配偶和孩子的收支文件、有效便條等),公司或小生意的賬本明細冊。
如果你有一些支出沒有憑證,比如說火車票,只要有合理的計算方法,稅務局也是認可的。所有報稅資料都要保存五年,因為稅務局每年都會抽查。在抽查的時候,一 切憑證據講話,但是有時候合情合理的「忘記了」也是可能被稅務官接受的。如果查實了錯報漏報多報不報,罰款會很多,至少是年收入的13%。通常來說,與工作有關的支出,在$300以下的,一般不需要憑證,可以憑自己記錄獲得退稅。
4、e-tax遞交方式
網上報稅最簡單的遞交方式之一,就是利用在線e-tax(電子報稅軟體)。E-tax是澳大利亞稅務局網站上免費使用的電子遞交系統,每周7天,每天24小時都能使用。
只要上ATO網站搜索E-tax,就可以下載E-tax的軟體並安裝到自己電腦里。用E-tax最大的好處是:可以立即看到可退回多少稅或需要補交多少稅,但前提是必須要有基本的稅務知識,以免因為Claim太多而遭ATO審計,或者不清楚可以Claim多少而取不回自己應得的數目。
用 E-tax自己報稅,手頭上要準備的資料包括:僱主提供的PAYG Payment Summary(全年工資總結)、稅號、銀行賬號(如果選擇direct debit的方式)、Medicare card number(如有)、全年銀行利息、投資(如有)股票的股息、投資房(如有)的租金收入和開銷。
如果之前沒有報過稅,沒有Notice of assessment,ATO會要你提供一些只有你才知道的資料,如PAYG summary上的全年稅前工資或者銀行賬戶。如果有配偶(夫妻/同居),就填入對方的資料。最後就是填入銀行帳號,ATO會自動打錢到這個賬戶,要確定 BSB和Account Number都對。填完這些,就進入收入和工作開銷的部分,這個就視個人情況而定來填寫。
從上面這個計算方法不難發現,高收入人士幾乎有一半的錢要交給稅務局,所以大家要好好研究,想法子投資,理財,退稅。有許多途徑可以合理降低你的稅率,澳大利亞的富翁大多數交稅很少。所以我們在這裡奉上一些退稅的小貼士,讓大家合理地避稅。
實用退稅小貼士:
1、 捨得花錢請會計師。如果你有房有車有家庭,有好幾項收入來源和支出,一般來說不要自己報稅,應該找個好的會計師。他不但可以幫你做賬,還可以代表你的利益來專業答覆稅務局的查詢。不要太計較會計師的收費,因為他們熟悉你的個案,彌補舊的漏洞,開新的節稅方案給你,每年都能做到最大的合理化。當然像我們這種沒房、沒車、沒對象的三無人士,就自己報吧。
2、很多合理支出都可以在退稅時用上。你要保留好合理支出的憑證,因為它們很可能可以合理申報退稅。比如說電腦升級,維修,電池,汽車維修,保險,汽油,招待客戶,出差費用,傢具設備折舊,損耗,上網,清潔,電話手機費等等。
3、如果夫妻收入一高一低或一有一無,高收入的一方可以為低收入一方購買配偶退休金,最高可以獲得$540的稅務優惠。當然,還有一些其他途徑,比如說,把本來雙方平均擁有的房產改為高收入方佔比例高些,或高收入方支付家務工資給低方(要有書面憑證)。
4、 註冊一個小生意,代替你個人從事同樣的打工工作,這個途徑也可以幫你退稅。因為一般來說,單單的打工者是沒有多少項目可以退稅的,但如果參與多種經營,就有豐富多彩的退稅空間了。比如說,在打工之餘炒股,年交易次數40以上,投入資金數萬。能賺錢的話當然最好,但是如果虧了錢,可以報損失,作為負數合併在你的年收入裡面,這樣就可以少交稅,換句話說,等於讓稅務局幫你買了部分單。
5、 如果你有幾套房產的話,盡量自住在增值最大的房產中。擁有的資產盡量超過一年後再出售,這樣的話可以享受50%的增值折扣。如果你在未來有出售投資房的意向,那盡量在你的年收入大幅下降的情況下,比如說退休,辭職,長病,工傷的時候,再出售你的投資房,這樣可以少付增值稅。如果你有投資房又想拿養老金,記得在你退休的五年前就把資產轉移掉,否則依然會計入你退休時候的資產。
6、如果你有7月1號後付的費用,比如說行業資格的年費,和生意有關的賬單,汽車年度保險費,下一年度的貸款利息,給孩子學校捐款,盡量放在6月30號之前就付清,這樣就可以在本財年獲得退稅,早一年錢到手。
相對的,如果你有收入,比如說退休金、遣散費、獎金、分紅、年假費、病假費等,你要和僱主商量,把這些靈活的收入安排在7月1號後入賬。這樣一來,可以推遲一年為這些費用繳稅,並提供了機會在下一年裡進行進一步的避稅。
7、在澳大利亞,還有一些其他的避稅方法。如果你是生意的經營者,可以成立一個家庭基金,把生意帶來的盈利分攤給每個家庭成員;或是投資澳大利亞房產,在頭幾年裡可以在利息、維護、折扣等方面扣稅。
This post was last modified on 2017年8月16日 15:43
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