【養老金專欄】澳洲現行的養老金制度

（澳洲生活網訊）日常工作中，總遇到一些客戶詢問養老金方面的問題。華人對養老金政策陌生並不令人驚訝。政府部門人員緊張，無法詳盡回答疑問；英語程度不佳，無法理解網站上的含義；專業術語眾多，政策變化太快；專業理財師收費不菲……種種理由都導致了眾多的客戶對澳洲養老金的陌生。有些客人總覺得養老金是退休之後的事情，離自己還很遙遠，但他們一直沒有意識到，作為澳洲完整的福利體系中重要的一環，養老金和每一個人都息息相關，我們現在的每一個財務決定，都或多或少地影響著將來我們自己將來的退休生活。結合工作的實踐，我們將和大家分享一些澳洲養老金基本知識，並不以盈利為目的。

澳洲現行的養老金制度

澳洲政府現時推行的退休收入系統，是用於鼓勵澳洲人在他們退休後，除了能領取政府老年金（age pension）外，能獲得更多的收入，從而能享受更高的退休生活質量。

根據澳洲官方的說法，澳洲的退休收入系統構建在三條支柱上，

1. 由廣大納稅人提供的，退休後通過測試才能領取的老年金 aged pension；
2. 在職時，僱主繳納的強積金 employer contribution；
3. 私人自願繳納的養老金（personal contribution）和其他儲蓄。

第一支柱：

澳洲的退休收入系統的基礎是從1909年開始建立起來的政府老年金。老年金已經持續支持和將會繼續支持大部分澳洲人維持其退休後的生活開支。

老年金的領取金額視乎申請人的收入測試和資產測試。這些測試確保一些富人們在申請領取老年金前，需要先花費他們自己的資產，從而達到相對的公平的目的。至於大家關心的收入測試和資產測試，已經理財方案，我們在後面會有詳細介紹。

澳洲法例規定，對於一個單身長者而言，每周能夠領取的最高老年金等於澳洲男性平均每周收入的25%。這有利於長者能跟上整個社會的生活質量。不幸的是，符合領取老年金的最小年齡正在計划上漲。從2017年7月1日起，該年齡將每兩年上漲六個月，直到2023年7月1日達到67歲。也就是說，澳洲人將需要工作到67歲，才能開始享受退休生活。

第二支柱：

從1992年起，澳洲開始實施僱主強積金計劃。在2013及2014年，強積金的徵收比率從9%開始每年增加0.25%，從2015年起，每年上漲0.5%，直到2019-2020年度的12%。這個政策也引起了社會各界，特別是廣大僱主的不滿，指它嚴重增加了僱傭成本，降低了企業競爭力。

第三支柱：

澳洲政府一直致力於鼓勵納稅人將更多的自有資金投入養老金，自己來養老。例如設定了鼓勵性的稅務條例，以鼓勵納稅人將錢自願投入養老金。根據澳洲財政部公布的數據，約27%的員工接受僱主高於法定的強積金9%比例，約20%員工自願將稅後的收入放入養老金。對於那些寧願將錢留著養老金之外的人，政府還針對小生意者，制定了通過養老金，享受資產增值稅免稅的政策。

（未完待續）

免責聲明：本文章為普及養老金知識，來源綜合來自於不同文章及政府網站，不構成任何財務參考及建議。客戶具體情況請諮詢您的理財師或會計師。

文：Progressive Accounting and Taxation

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