工作人员CPA考试作弊全球知名会计师事务所被罚1亿美元

美国证券交易委员会（图片来源：维基百科）

6月28日，美国证券交易委员会(SEC)指控数十名安永审计人员在美国注册会计师道德部份考试中作弊，且在SEC执法期间公司对上述不当行为的证据有所隐瞒。安永方面接受指控，并同意支付1亿美元来为自己的错误买单，并表示将采取额外措施来提高合规性。除缴纳罚款外，安永还被要求聘请两名独立顾问来“弥补缺陷”，其中一位将审查公司的道德政策，另一名将核查公司的信息披露。

据路透社报导，SEC表示，2017年至2021年期间，共有49名安永审计人员人士参与传播了CPA考试的答案，另有数百人在专业继续教育课程中作弊。

安永曾试图否认并误导调查人员的指控。美国证券交易委员会执法部门主任 Gurbir S. Grewal 对此表示：“安永阻碍了我们对这一不当行为的调查，令人震惊。SEC不会容忍独立审计机构在诚信方面的错误，它们选择了‘容易的错误’而不是‘困难的正确’。”

SEC称，安永向SEC提交了一份文件，称安永“不存在作弊问题”。但是，尽管后续安永在内部调查中证实了作弊行为的存在、且高管与公司的高级律师还就此事进行了讨论，但最终并未对此前递交的文件做出更新和纠正。因此，SEC不仅对安永员工的“考试作弊”行为做出了指控，还指控公司未能配合监管调查。

“看门人受托审计我们国家的许多上市公司，但舞弊行为涉及到公信力。负责监督作弊行为的专业人士在道德考试中作弊，这简直令人发指。”Gurbir S. Grewal表示。

安永将要支付的1亿美元罚款是美国证券交易委员会史上最大金额的审计罚单。2019年，毕马威曾向SEC支付5,000万美元，为员工在培训中作弊行为和公司篡改审计底稿买单。

目前，这项对于安永的调查仍在继续。SEC方面表示，监管机构也可能对个人提起诉讼。

近年来，该公司屡遭华尔街主要监管机构起诉。去年8月，因违反审计师独立性原则，安永向SEC支付了约1,000万美元罚款。2016年，因合伙人与客户关系不当，该公司被罚930万美元。