支靖和会计事务所

在澳洲,小生意主如何保护自己远离欺诈?

下面我们来具体看一下这四种欺诈行为吧

在澳洲,金融欺诈越来越威胁到生意主的生存与发展。据估计,大约80%的欺诈是由员工引起的,50%由中层管理人员造成的。

作为跟小生意主打交道紧密的会计师事务所,根据我们的经验,总结出了企业内部存在四个主要的欺诈行为,其中包括: 收入欺诈、费用欺诈、工资欺诈、资产欺诈。

下面我们来具体看一下这四种欺诈行为:

1. 收入欺诈

如果公司的收入没有做到完全的记录系统,那么在公司收入增长的时候的欺诈风险就会上升,为了防止这一点,就要确保销售过程中,在保证客户收到发票的同时,企业员工做好销售相关数据的系统录入,并在确认收入的时候,做到在系统中提取发票的人与收集付款的不是同一个人,分工负责相互监督。另外,对信用票据的管理也是很重要。未经授权的信用票据可能会导致库存的滥用或客户存款被盗用,除此之外,还要对信用票据的使用进行定期审查和分析信用票据的使用状况,及时发现涉及发放信用证的特定雇员的任何异常情况。

2. 费用欺诈

费用欺诈存在多种方式,包括向供应商支付货款的欺诈和供应商的欺诈。 向供应商付款的过程中存在欺诈行为的风险很大,如果没有强有力的控制,未经批准的支付、重复支付或超额支付都有可能发生。为了避免上述情况的发生,企业建立需要通过授权允许才可以付款的模式,获得银行批准才发放资金,安排不同的人员进行有关供应商档案文件的维护等方法来避免。

3. 工资欺诈

虚报员工的信息,虚假奖金申报或虚假假期计算都属于工资欺诈。

  1. 员工资料的虚报:员工资料的虚报包括以下形式的欺诈:幽灵员工(建立一个不存在的员工,工资事实上是支付给另一名员工)、虚假工作时间、支付员工较高的工资,避免这种情况企业必须拥有健全的员工数据管理流程,对员工进行定期检查,核实他们是否真是存在,确保薪水和时间表的准确性,并审查增加和修改员工细节的程序,企业还应审查是否存在终止合同的雇员还继续领取工资的现象。
  2. 虚假假期计算:对于企业来说,重要的是要确认是否将雇员病假、年假或长期服务假期输入到系统中,否则,员工休假后未录入系统,那么员工就有额外的假期。企业应该定期检查假期余额,并与经理或主管讨论数据是否准确,此外,对休假的员工进行随机抽查,以确定假期数额已正确输入,加强监管控制,保证申请中的或已用假期的记录与工资系统的数据一致。

4. 资产欺诈

员工可以通过各种方式操纵资产进行欺诈,包括盗窃资产和打折销售。

  1. 资产盗窃:资产盗窃属于澳大利亚欺诈风险的最高类别。企业应该努力做到,在进行存货清单时,根据已制定的准则处理库存差异,并确保进行计数的员工遵循计数的准确性准则;分离资产购买,接收资产和计算存货之间的工作并互相监督;进行随机检查以确保监管到位,如保险柜的锁定和警报的设定与激活。
  2. 折扣销售:为了防止欺诈,企业必须清楚地了解其资产货物的价值,特别是在折扣销售的时候,企业要了解在出售资产货物时是否实现其最高的价值,如果没有,就要注意是否有员工出售给自己的家人或朋友。此外,当资产货物即将销售的时候,应该有一个涉及评估多种销售渠道的程序,如果资产货物总是出售给同一个人或公司,那么就需要多加注意,定期进行检查核对。

温馨提示:

没有一个企业可以做到没有任何欺诈行为的,但避免欺诈的最好办法是采取措施来预防这种情况发生。一旦存在欺诈行为,调查的成本连同的损失是无法恢复的,在大多数情况下,远远超过预防的成本。

支靖和会计师事务所,根据多年与生意主打交道的经验总结出了以上四种欺诈行为,如果您有会计税务,养老金管理,财务规划,审计等方面的需求,可以和我们联系!为你解决一切会计税务问题!

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This post was last modified on 2019年1月17日 16:24

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