华人必备！最新2018澳洲报税、避税、退税全攻略！搞懂这些技巧，可以省下很多钱！

2018年报税季即将开始，

你真的知道怎么报税么？

每年的7月1日至10月31日

为澳洲的法定报税季，无论是留学生还是上班族

只要你在澳洲工作，都需要向澳洲税局ATO

申报上一财年的个人收入税

个人自主报税的须在10月31日前完成

委托会计师报税可以延长到次年3月31日

那么大家真的知道如何报税么？

你知道很多相关费用可以抵税么？

今天，我们为大家

整理了2018年最新的报税信息

以便大家能够做到报税心中有数

1.报税需要了解这些基本信息

如果你是报税小白，或者对报税一知半解，那么在报税之前你需要了解一些专业词汇，以便对报税有一定的认知。

根据个人年收入的计算周期，澳洲的报税时间是每年的7月1日到第二年的6月30日。因此，交税是按照这个时间周期来进行计算的（并非自然年的1月到12月）。商家之所以会在5、6月的时候进行财年促销，也正是因为这个原因。

2.税号和企业号

在澳洲工作之前，每个人都需要注册自己的合法税号Tax File Number（TFN）。如果不是雇佣形式而是合同形式的工作模式，需要注册企业税号Australian Business Number（ABN）。

通常来说，雇佣形式的员工公司会需要你提供TFN进行缴税。如果是Contractor合同制或者是Casual的员工，就需要提供ABN了。

3.澳洲税务居民

首先要明确一个概念，澳洲税务居民并不等同于澳洲公民。澳洲税务居民是从税务角度界定权利和义务的，跟你是否是澳洲永久居民和公民没有直接联系。只要你属于澳洲税务居民的范畴，无论收入所得来自澳洲境内或者是境外，都需要向澳大利亚税务局（ATO）报税。

如何界定澳洲税务居民？一般来说，个人居住在澳洲境内或在澳洲居住满183天以上的人，就会被认定为澳洲税务居民，此时税务居民就负有纳税义务。

因此，无论任何国籍，只要满足这个要求就需要纳税。特别值得注意的是，留学生虽然在澳洲的主要任务是学习，但是同样会被认定为税务居民。

4.主要报税种类

• 个人所得税

个人所得税是根据年收入进行申报的。澳洲的税率是采用阶梯制的，税率从19%－47%不等。挣得越多，缴越多。

• 企业缴纳工资税额

工资税额为澳洲州政府征收的税金，按照工资基数由公司缴纳，而不从员工工资中扣缴。各州政府收取的税率有所不同。当然，申报收入的时候，也可以申请税务减免。

• 资产增殖税

资产增殖税简称为CGT，澳洲有房一族都需要了解这个税种。资产增值全额或部分（根据物业持有时间）计入纳税人当财年个人收入中，计算具体纳税额。澳洲公民需要申报在全球拥有的的物业增值，而外国人则只需要申报澳大利亚的物业税。

5.准备报税材料

报税的材料形式是多样化的，并不仅仅是一张工资单这么简单，一般来说报税包括以下的材料：

• 公司给你的税单Group Certificate或去年税务记录tax return orassessment notice
• 工资单
• 其他所有收入记录，如退休金、福利金、卖出股票、收进租金
• 所有和工作、生意、理财投资有关的支出凭证（收据、发票、机票、账单、私人医保编号、配偶和孩子的收支文件、有效便条等）
• 公司或小生意的账本明细册

注意：包括银行存款利息、股利、租金，和养老金、救济金等政府补贴都是需要向ATO申报的。

6.可以抵税的开销

其实，很多工作中产生的开销

是可以用于抵税的

大家需要清楚的了解这些

工作生产相关联：电脑、手机、打印机或其他电子设备，工作服，甚至部分手提包、防晒霜和墨镜（针对太阳下工作的人）都可以申报。

年营业额小于1000万澳币的小企业主：每年的6月30日前购买价值为$20,000以下的企业所需用品，可用于抵税。

在家办公的创业者或个体经营户：此类人群的报税名目非常多，例如办公用的桌椅、汽车油费、手机、网络账单、一定比例的房租等等。

无论如何，报税需要遵循以下三条准则：

• 1. 必须属与工作或业务相关
• 2. 必须保证之前没有报销过
• 3. 留下Receipt或其他记录作为证明

7.如何计算个人所得税

澳洲采用的是阶梯制税率

根据现有的政策最低为19%

最高为37%，具体参见下图

?

算不出来怎么办？

很简单，登录ATO官网提供的

“在线计算器”就可以了

?

https://www.ato.gov.au/Calculators-and-tools/Host/?anchor=STC&anchor=STC#STC

假设你是澳洲税务局民，年薪7万

报税的财年是2016-17

只需要这样填写就可以了

?

不过这个方法没有把

助学贷款、Medicare Levy等计入

所以如果你不仅仅是单纯的工资

那就需要找专业会计咨询了

8.线上DIY自助报税

如果大家并不想请会计，希望尝试自助报税，小编在此给大家准备了自助报税攻略，一步一步跟着操作，你自己也能够完成报税工作。

?登录ATO官网（ato.gov.au）

? Individuals

?点击Lodge online with myTax

?自助报税开始

 自助在线报税流程 

 一、注册MyGov账户 

报税前，你需要在ATO网站

注册一个myGov账户

输入常用邮箱地址

并对账户进行有效设置

注册成功就可以登录了

点击Services

?

按照指示步骤填好资料

还会要求填写银行信息、退休金

notice of assessment等信息

申请ATO账号所需资料

1. 银行BSB Number, Account Number, Account Name

2. 退休金公司ABN，退休金Superanuation帐户

3. 如果去年有退税，会收到一个Notice of Assessment，也需要准备好

4. 如果是第一次报税，ATO会要你提供如PAYG Summary上的全年税前工资

5. 如果有配偶（包括同居对象），可能需要填写他们的信息

 

 二、进入MyTax操作报税 

进入ATO服务之后

直接点击”Lodge my Tax”

Lodge之后，你会看到如图下

一共四个步骤

1、填写基本信息

2、填写退税银行账号

3、核实是否为“澳洲税务居民”

完成以上步骤之后

你会看到收入清单和扣除金额申报的表格

如果雇主没有上传你的收入部分

也可以自己根据Pay Slip输入

或者联系雇主尽快上传

如果不止为一个雇主服务

所有收入清单都需要录入

输入后会看到不同雇主的

Payment Summary

这里需要注意

Payment summary里面会有

“Super lump sum”养老金的选项

如果不是永久离开澳洲

就不需要对其进行选择

接下来就会进入税务减免模块了

根据目前规定

每笔小于300澳元的支出

不需要提供辅助证明

4、检查并确认信息

由于提交后无法修改

需要慎重填写和核对之后

再进行提交

提交之后就只需要等待审核通过了

需要提醒大家

如果年收入为零或者年收入低于$18, 200的

需要递交一份“无收入申明表”

（Non-Logdment Advice）

千万不要疏忽这一步

?

5、如何合理合法避税

大家千万不要小看合法合理避税

如果能够用科学方法操作

可以为自己省下不少的钱

聘请专业会计

如果你不仅仅只是一个公司职员，拥有有房产、公司等多种收入来源，尽可能不要自己报税，找一个专业会计师来解决这些问题。因为会计师不但可以帮助打理税务问题，还可以帮助回答税务局的问询。

学习和日常工作抵税

在澳洲，当你的工作需要学习新技能的时候，如果不是公司出钱，是你自己出钱的，这个学费（包括书本费、参加讲座的车费等）是可以用于抵税的。

因为加班产生的餐费、误车费等，如果能够提供有效的相关证明，也是可以在合理范围内省税的。

家庭办公抵税

前文我们已经提到了，创业或者小公司在家办公的，可以扣除与其相关的房屋费用，一般是按照所使用空间占房屋比例的租金、手机账单、电子产品等等。

以旧换新（Trade-in）形式购买的办公用品，金额低于$300澳币的费用可直接抵税，高于300澳币则需进行折旧处理计算

负扣税

如果维持投资物业的支出（现金和非现金）超过了你的投资收益（房租等），所带来的负的应税收入，被称为负扣税。换句话说，投资房产的的亏损部分被称为负扣税。

负向应税收入可以抵减其他来源的正向应税收入，例如，工资收入（Salary/Wage），资本利得（CapitalGain）等，以此降低应税收入，最终达到减税的目的。具体的负扣税内容需要依据个人的case来进行操作，建议大家咨询会计师进行处理。

 

给大家举一个来自澳洲房产网的例子：

王女士，拥有在澳长期居留身份， 澳洲税务公民，2013财政年度其工资收入为$80,000, 在悉尼王女士拥有一套价值$66,5000的投资物业，其物业收支情况如下：

收入： 租金 :$640/周，$640×52=$33,280/年

支出：

1)物业管理费（Body corporate feesand charges）：$4800/年

2)银行利息（Interest on Land）：$26,600/年（贷款80%，还贷利率5%/年）

3)市政费（Council rates）+水费（Water Rates）: $2,500/年

4)屋内设施折旧（Deductions fordecline in value）+建筑结构折旧（Capital worksdeductions）：$9,000/年

5)修理和维护费用（Repairs andmaintenance）：$300/年

6)物业管理中介费（Property agent feesor commission）：$1830/年 支出总计：$45,030/年 净投资收益：$33,280-$45,030 =-$11,750(负扣税) 应税收入：$80,000-$11,750=$68,250 应缴税款: $14,752

根据上例，我们把支出进行细分：

1）非现金支出：折旧=$9,000

2）现金支出：物业费+还贷利息+市政费+水费+维护费+中介费=$36,030

那么净现金收益实际为：$33,280-$36,030=-$2,750,意思是，王女士为维护这个投资物业的实际花费是$2,750。 如果王女士没有这个投资物业，她的$80,000应税收入所需缴的税款为$18,747，比有投资物业多交税$3,995。

 

经此对比，拥有投资物业的王女士可以合理节税 $3,995，扣除维护投资物业的$2,750, 王女士通过负扣税可以获得$1,245的税务利益。

夫妻之间避税

如果夫妻收入之间呈现出一高一低的状态，高收入的一方可以为低收入一方购买配偶退休金，最高可以获得$540的税务优惠。

除此之外，可以把本来双方联名拥有的房产改为高收入方占比高，或高收入方支付家务工资给低方（要有书面凭证、真实有效）。这样的话，达到降低高方税率来获得更多的收益。

 

成立家庭信托基金

成立一个自家成员组成的信托基金。当产生收益时，可以通过资金分流来将所得税最小化或者甚至零化，便于让所有家庭成员合理地使用他们的所得税免税门槛。

这种信托基金特别适合生意经营者，这样可以把生意所带来的营利分摊给每个家庭成员。

看到这里大家应该对于

接下来到来的报税季有了充分了解

以上内容尽管已经是最新信息的汇总

但是具体的操作还是需要大家

咨询专业的会计或者上网实操

在此，预祝大家报税季顺顺利利

来年红红火火发大财

来源：悉尼星尚