【集锦】国内换汇“六不准”+ATO突击逃税高风险小生意

（澳洲生活网）2017年注定会是不平静的一年，局势紧张，事件频发，且不同于以往吃瓜群众可以淡定的围观波涛起伏，今年的一些事情在都算不上轰动，但都在不同程度上影响了吃瓜群众的心情，尤其是身在澳洲的华人。近几个月，总有那么一件事值得让我们每一个人去关注，今天小编就讲一下值得注意的两件事。

跨境汇款明令不得投资、买房？？

上一周的文章有提及，2017年居民5万美元便利购汇额度并未缩减，但实在让人高兴不起来，因为新出台的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》限制了跨境汇款的额度。同时，作为一个无辜的路人，小编感受最明显的是购汇流程和购汇用途监管也更加繁琐、严格起来。

2017年开始，我们在进行购汇时，都需要填写一份《个人购汇申请书》，无论是手机网银、网店自助购汇机还是网店柜台都无法幸免。这份类似于声明书的文件中，还列出了此次购汇您不允许做的六件事。

1. 不得虚假申报个人购汇信息；
2. 不得提供不实的证明材料；
3. 不得出借本人便利化额度协助他人购汇；
4. 不得借用他人便利化额度实施分拆购汇；
5. 不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目；
6. 不得参与洗钱、逃税、地下钱庄交易等违法违规活动。

根据中国银行国际金融研究所有关人士的说法，“过去购汇也不能用于境外买房、证券投资、分红保险等资本项下的投资，但由于过去资本是净流入的，央行对5万美元额度内的换汇用途和流向并未做严格监控和跟踪，仅在换汇的时候让居民申报购汇用途，导致部分灰色渠道的存在。”

总结上述说法，我们可以看出，由于海外购房、海外证券投资等都是尚未开放的资本项目，原本也不允许进行，但国家也没有太过严谨的执行。但由于各种各样的因素，国家决定认真履行这些规定。对于有购汇违规的个人，外汇局会将其列入“关注名单”，当年及之后两年不享有个人便利化额度，同时已发移送反洗钱调查。

国内对外汇管制的严格性也可以从另外一个方面瞧出端倪。

对于换汇时需要选择的购汇用途，以往我们都可以随意填选，而2017年伊始，《个人购汇申请书》对个人购汇用途进行了更详细的调查，包括因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、非投资类保险、咨询服务等大项。

而每个大项后面还有数条子项。如因私旅游大项中包含了“预计进外停留期限、目的地国家、地区”等子项。境外留学大项中包含了“学校名称、留学国家、地区，年学费币种、金额，年生活费币种、金额”等子项。

对此国家外汇局表示，居民个人购汇只限用于经常项下的对外支付，包括因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、购买非投资类保险以及咨询服务等。

所以，对于申请书中的“六不准”，我们有足够的理由去思考其具体的落实程度，或者，一切都需要我们拭目以待。

ATO又要突击“逃税高风险”的小生意群体？？

最近，大大小小的媒体都在流传这样一条信息“能讲亚洲语言的ATO人员将在近几个月突击调查澳洲各大城市中有逃税高风险的小生意”。调查范围包括悉尼、墨尔本、黄金海岸、阿德莱德、珀斯以及堪培拉。

一些经常和现金打交道的小生意店家长年累月让ATO感到头疼，他们发现，打出“CASH ONLY”招牌的美容美发店的比率高达58%，而只收现金的饭店、咖啡厅、外卖店以及快递公司也占到了45%。

ATO的人认为这些小生意店家对自己来说是“高风险行业”，因为他们有可能有更多的现金收入却未诚实向自己申报。这种说法不是没有道理的，2015/16年，ATO监测了12万7千家有现金收入的生意店，进行了15000项审计活动，并追回了高达208个million的税款与罚金，可谓成果丰硕。

ATO认为，至少有涉及233项行业的160万生意店家有着不法的现金收入，为了帮助更多生意店认清自己的纳税义务，因此，便有了上面的那项标题。这个月预计将有400家餐馆、咖啡店以及美容美发沙龙会迎来ATO人员的登门拜访。是不是值得引起您的警惕呢？

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