【税法系列】自管养老金的魅力

（澳洲生活网讯）大家好。想必大家对自管养老金这个词儿都有听过。有不少我的客户也建立了自己的自管养老金。澳大利亚税务局统计报告显示，自2007年养老金条例改革后，每年平均约有3万个自营养老金注册成立，自营养老金成员年增长约7%。目前，澳大利亚共有534，000多家自营养老金，总资产已超过5570亿澳币。可是在我和客户的交流中我发现有很多人并不怎么了解自管养老金的优势。我今天就和大家聊一下自管养老金的独特魅力。

首先来说，自管养老金具有100%的可控性。投资者能够自行决定年供款额，养老金组成成员，具体投资策略，具体投资项目，具体实施时间等。此外，自管养老金基金份额的净值也由投资者自行决定，这完全不同于商业化的托管养老金信托公司，他们的一举一动会改变投资者的基金份额价值。

其次，自管养老金具有妥善保护资产的功能。世事难料，如果自管养老金的成员在外经商经营不慎，卷入商场官司，或是被迫实施破产清算，你的养老金都不会受到影响。

再次，自管养老金具有税制上的无敌优势。在提升投资者投资实力的基础上，自营养老金还能达到节税目地。退休之前，自管养老金的年优惠供款税率最高为15%，相较于个人边际所得税率32.5%，37%，45%，要低许多。并且在退休之前，你所有的资本利得，即你买卖房产、股票所得，只需缴纳10%的税。而在退休之后，取出所得收益，全部免于纳税。

再有，自管养老金可以通过贷款运作，其借贷利息还能抵税。假如，你有一份稳定收入，能够从银行贷出款来，你只需支付首期，即可用养老金货款投资房产。依据投资房类型，你最多可以贷出投资房总价70%至80%的款项，而这些贷款利息还能抵税。

为了鼓励低收入者经营自己的养老金账户，政府还出台了养老金合作投入计划。从2013年7月开始，如果年评估收入低于啊A$48，516，每当你向自己的养老基金投入1澳币，政府会最多还能帮着向你的养老基金投入0.5澳币，每年每个养老金账户的补贴不超过500澳币。

不过，由于担心许多纳税人利用养老金账户避税，澳大利亚特别规定了优惠养老金年供款金额的上限（优惠年供款金额可享税收优惠）：即年龄在50岁以上的纳税人，每年最多往养老金账户存入3.5万澳币，年纪在50岁以下的纳税人，每年最多往养老金账户存入3万澳币。非优惠养老金年供款金额上限则为18万澳币。你可以结合自身需求，合理运筹养老金，实现合理化避税及收益最大化。

最后，自管养老金具有遗产规划优势。自管养老金可以方便合法地将福利传给受益人，受益人还会享有种种税务优惠。不过，相关规定较为复杂，具体的税收优惠要根据投资者的家庭情况来判断。投资者可以咨询您的税务会计，以确保投资者获得应得税收优惠。

好了，今天就聊到这里吧，下一期我将和大家聊一聊用自管养老金买投资物业的话题。如果您对此话题还有什么疑惑与困惑，欢迎您随时与我联系。

我的办公地点为Sydney CBD (Level 14, 370 Pitt Street, Sydney NSW 2000) 和Chatswood (Level 2， 443 Victoria Ave, Chatswood NSW 2067)。

作者：BEN